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來(lái)源：海峽都市報(bào) 2008年2月21日 廣西天華編輯

控制三家上市公司、五省紡織化纖龍頭、受托管理一家三板市場(chǎng)公司的升匯投資集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱升匯集團(tuán)），竟然在巨額虧損的情況下，聘請(qǐng)廈門永瑞恒信會(huì)計(jì)師事務(wù)所主任林某，一夜間編制符合銀行貸款條件的虛假財(cái)務(wù)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告，從國(guó)內(nèi)數(shù)家銀行騙出20多億貸款，致使這些貸款（或續(xù)貸）到期后都無(wú)法收回。

　　昨日，廈門市公安局正式對(duì)外公布，涉嫌偽造虛假審計(jì)報(bào)告的廈門永瑞恒信會(huì)計(jì)師事務(wù)所主任林某及介紹人聶某已被抓獲歸案，目前已進(jìn)入司法程序。

　　裝修工討薪曝黑幕

　　銀行工作人員上門時(shí)碰到討薪的裝修工人，曝出虧損內(nèi)幕。升匯集團(tuán)高層或潛逃或被限制出境

　　資料顯示，升匯集團(tuán)注冊(cè)地為廈門市思明區(qū)廈禾路，成立于2001年4月16日，注冊(cè)資本12400萬(wàn)元。主要股東為陳泳妃、太平洋創(chuàng)業(yè)投資有限公司、梁健、高宏、林熹、官?gòu)?qiáng)。據(jù)查，擁有50%股份的三明永安人陳泳妃為升匯集團(tuán)的創(chuàng)始人和實(shí)際控制人，在最新的富豪排行榜上，她的個(gè)人財(cái)產(chǎn)為6億元。

　　升匯集團(tuán)成立之后縱跨福建、遼寧、安徽、湖南、吉林五省，并購(gòu)重組紡織化纖類龍頭企業(yè)，實(shí)際控制丹東化纖，簽署協(xié)議入主新鄉(xiāng)化纖和錦化氯堿，還受托管理九州三板市場(chǎng)公司。截至2004年12月31日，升匯集團(tuán)總資產(chǎn)69.0315億元，2004年全年實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入46.5851億元，凈利潤(rùn)1.4611億元。

　　一如其崛起之不可預(yù)測(cè)，升匯集團(tuán)的轟然倒地同樣出人意料：2006年末，證監(jiān)會(huì)、銀監(jiān)會(huì)等數(shù)部門聯(lián)合調(diào)查，皆因這個(gè)紡織大鱷連300萬(wàn)元裝修費(fèi)都賴著不還。

　　案發(fā)有些偶然。2006年5月初，福州一家裝修公司的幾個(gè)工人卷著鋪蓋，在升匯集團(tuán)福州總部的大門口打起地鋪，聲稱已經(jīng)好幾個(gè)月拿不到工資了，不付欠款就不撤離。而當(dāng)時(shí)，升匯集團(tuán)已經(jīng)在福州的一家銀行聯(lián)系好了貸款，“只差最后一道手續(xù)了”。不巧的是，銀行工作人員上門時(shí)遇到了打地鋪的裝修工人。就這樣，升匯集團(tuán)巨額虧損的內(nèi)幕被曝光出來(lái)，該集團(tuán)副董事長(zhǎng)、CEO兼總裁梁健失蹤，第三把手官?gòu)?qiáng)在事發(fā)前逃往澳大利亞，董事長(zhǎng)陳泳妃和其他股東及部分高管已經(jīng)被限制出境。隨后，警方介入調(diào)查。

　　巨額虧損 偽造報(bào)表騙貸

　　財(cái)務(wù)總監(jiān)指示會(huì)計(jì)編制符合銀行要求的虛假財(cái)務(wù)報(bào)表，并找人出具虛假審計(jì)報(bào)告

　　據(jù)廈門市公安局經(jīng)偵支隊(duì)一大隊(duì)二中隊(duì)陳奇粟介紹，2006年初，升匯集團(tuán)有限公司及其下屬企業(yè)在巨額虧損、資不抵債的情況下，為了取得銀行巨額貸款（或續(xù)貸），時(shí)任升匯集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)的王某崗指使公司會(huì)計(jì)人員人為地扭虧為盈，編制符合銀行貸款條件的虛假的財(cái)務(wù)報(bào)表。由公司會(huì)計(jì)中心主任張某珍，將這些虛假的財(cái)務(wù)報(bào)表提供給為升匯集團(tuán)公司及下屬企業(yè)進(jìn)行2004年度、2005年度審計(jì)的中浩會(huì)計(jì)師事務(wù)所的注冊(cè)會(huì)計(jì)師聶某，要求聶某按照虛假的會(huì)計(jì)報(bào)表出具審計(jì)報(bào)告。

　　聶某知道這些會(huì)計(jì)報(bào)表存在虛假成分，擔(dān)心自己所在會(huì)計(jì)師事務(wù)所不同意出具虛假的審計(jì)報(bào)告，便找來(lái)廈門永瑞恒信會(huì)計(jì)師事務(wù)所的主任莆田人林某。為牟取暴利，林某同意以廈門永瑞恒信會(huì)計(jì)師事務(wù)所的名義提供了虛假的審計(jì)報(bào)告。

　　連夜炮制30份虛假審計(jì)報(bào)告

　　忽悠了國(guó)內(nèi)數(shù)家銀行20多億，40萬(wàn)元“審計(jì)費(fèi)”被兩人私自瓜分

　　接到訂單后，林某按照升匯集團(tuán)公司提供的虛假財(cái)務(wù)報(bào)表，在不作任何審計(jì)工作的情況下，與聶某利用會(huì)計(jì)師事務(wù)所下班時(shí)間，連夜打印、復(fù)印、裝訂、突擊出具了升匯集團(tuán)公司及下屬23家公司2005年度審計(jì)報(bào)告并由聶飛提供給升匯集團(tuán)公司。

　　事后，聶某收取了升匯集團(tuán)公司所謂的審計(jì)費(fèi)40萬(wàn)元，該款并未入賬，而是由聶某、林某倆人私自瓜分。

　　據(jù)林某交代，做他們這行的競(jìng)爭(zhēng)十分激烈，接活很不容易，所以，接到活掙到錢一般都要按三份分成：業(yè)務(wù)員、會(huì)計(jì)事務(wù)所及委托公司，所以從升匯集團(tuán)收取的審計(jì)費(fèi)40萬(wàn)元，分到他手上也只有12萬(wàn)元。正基于這種原因一開(kāi)始他就沒(méi)有打算審計(jì)，要是真正做審計(jì)這12萬(wàn)元用于奔走各地的路費(fèi)都不夠。

　　升匯集團(tuán)公司王某崗收到這些虛假審計(jì)報(bào)告后，先后向全國(guó)各大銀行行提交了這些虛假的審計(jì)報(bào)告，用以證明其公司資信狀況良好、符合貸款條件，從而獲取貸款20多億元，如中國(guó)銀行廈門分行、交通銀行廈門分行、中信銀行廈門分行就貸款（或續(xù)貸）達(dá)64719.34萬(wàn)元之多。這些貸款（或續(xù)貸）到期后都無(wú)法收回，雖經(jīng)法院判決并申請(qǐng)執(zhí)行，至2007年12月21日，僅執(zhí)行到102萬(wàn)元。其中，中信銀行的6750萬(wàn)元借款追回的可能性幾乎為零。